不良贷款分级
不良贷款是指借款人未能按时足额偿还银行贷款本息的贷款。不良贷款分级是根据借款人逾期还款的时间和贷款的违约情况对不良贷款进行分类，分为正常、关注、次级、可疑和损失五类。
分级时间
不良贷款的分级时间按照借款人逾期还款的时间确定。逾期天数从到期还款日开始计算，分为以下几个阶段：
* 逾期1-29天：记为逾期1天。
* 逾期30-59天：记为逾期30天。
* 逾期60-89天：记为逾期60天。
* 逾期90天以上：记为逾期90天。
分级标准
不良贷款的分级标准主要根据借款人的逾期还款时间，以及贷款的抵押物价值、担保人情况、借款人的经营状况等因素综合考虑。具体的分级标准如下：
正常类
* 借款人未逾期还款。
关注类
* 借款人逾期还款30天以内，且贷款抵押物价值充足、担保人资信良好、借款人经营状况良好。
次级类
* 借款人逾期还款60天以内，或者借款人出现轻微违约行为（如未按时提交财务报表），但贷款抵押物价值相对充足、担保人资信良好。
可疑类
* 借款人逾期还款90天以内，或者借款人出现严重违约行为（如未按时偿还利息、未按时归还本金），但贷款抵押物价值可能不足以覆盖贷款本息。
损失类
* 借款人逾期还款90天以上，或者贷款抵押物价值明显不足以覆盖贷款本息，或者借款人已资不抵债。
正确划分
正确划分不良贷款分级至关重要，有助于银行及时识别和管理风险资产。以下原则是正确划分不良贷款分级的关键：
* 客观公正：不良贷款分级应基于客观事实和相关证据，避免人为因素干扰。
* 及时准确：不良贷款分级应及时进行，并根据借款人的最新情况及时调整。
* 综合考虑：不良贷款分级应综合考虑借款人的逾期还款时间、贷款的抵押物情况、担保人情况、借款人的经营状况等因素。
* prudential 风险管理：不良贷款分级应符合 prudential 风险管理原则，以确保银行信贷风险得到充分控制。
通过正确划分不良贷款分级，银行可以有效识别和管理风险资产，保障金融体系稳定健康发展。
